MoiElle vient vous éclairer sur les avantages et les inconvénients de ce livret.

Avantage:

• Livret net d’impôts puisqu’il est exonéré d’impôt. Il s’agit d’une épargne non fiscalisée où les intérêts ne sont pas à inclure dans la feuille d’imposition ( déclaration de revenus) tout comme le livret de caisse d’épargne (livret A).
• Le taux du livret de développement durable a augmenté au 1er Février 2011 et est passé de 1,75% à 2%. Il est identique au livret A.
• Toutes les banques le proposent comme épargne de placement que ce soit à la Société Générale, à Axa Banque, au Crédit Agricole, …
• Le capital est garanti.
• Les versements sont libres. Il n’y a pas d’obligation à verser chaque mois ou chaque année.
• Le retrait d’argent est immédiat mais peut dépendre de l’organisme bancaire et peut nécessite une demande de retrait si celle-ci est supérieure à 1000 euros.

Inconvénient:

• Vous ne pouvez souscrire qu’à un LDD par personne.Un couple marié ou pacsé peut donc en détenir un chacun.
• Le plafond du Codevi est de 6000 euros. Cette somme est hors capitalisation des intérêts. Le plafond LDD reste faible.
• Le dépôt minimal s’élève à 15 euros. Il s’agit de la somme minimale qui doit rester sur le compte.

Sources : estimations FFSA à partir des prévisions Bipe et des Cahiers de l'Epargne

Les avantages de l’assurance vie :

• Faire fructifier son argent sur du long terme permettant ainsi de pouvoir disposer de son capital à tout moment. Ainsi, ce contrat peut être utilisé comme placement pour la retraite, comme une épargne ou pour un investissement immobilier.

• Une fiscalité réduite : seule les prélèvements sociaux s’élevant à 12,3% en 2011 son retenu chaque année sur les intérêts perçus.

• Un abattement sur les intérêts pour les contrats ayant plus de 8 ans et ouverts avant 1998. De ce fait, vous pouvez retirer 4 600 euros par an d’intérêts si vous êtes célibataire ou 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé sans avoir à payer de supplément d’impôt. Au-delà, un prélèvement de 7,5% sur les intérêts aura lieu en cas de rachat (retrait de capital).

• Réduire les frais de succession : Le montant versé au(x) bénéficiaire(s) du contrat au décès du souscripteur est exonéré des droits de succession dans la limite d’un capital de 152 000 euros par bénéficiaire.

• Le bénéficiaire peut être une tierce personne ne participant pas à l’héritage tel que son voisin. C’est un excellent moyen pour transmettre son héritage à ses petits enfants.

Désavantages du placement :

• Les frais de gestion peuvent être importants, certains contrats prélèvent un pourcentage du capital à chaque versement.

• Pour les contrats de moins de 8 ans, les intérêts retirés sont imposés par prélèvement libératoire de 35 % pour les contrats de moins de 4 ans et de 15% pour ceux datant de 4 à 8 ans.

• En cas de divorce, le rachat des parts est obligatoire pour le partage, si le contrat à moins de 8 ans il n’échappe pas à la taxation.

Réforme 2011 :
Cependant, ce contrat est dans le collimateur du le gouvernement qui annoncera une réforme de l’assurance vie en Juin 2011 dont les pistes sont les suivantes :

• Une augmentation des prélèvements libératoires de 1%.

• Une obligation de posséder des fonts à risques pour bénéficier des avantages fiscaux.

• Une taxation sur les plus-values de 19%. L’impôt sur les revenus de la fortune (IRF) serait créé pour compenser la suppression de l’ISF (Impôt sur la fortune)